Imposto sobre opções de estoque de empregados uk

Como funciona o esquema de compartilhamento de funcionários.

Mais de 1.300 empresas oferecem algum tipo de esquema de economia de ações, incluindo bancos, varejistas e companhias aéreas. E pouco menos de 2 milhões de funcionários agora estão contribuindo para esses planos de poupança de impostos eficientes.

6:20 AM BST 21 de junho de 2011.

O esquema mais utilizado é Save as You Earn (SAYE) e # x2013; também conhecido como Sharesave ou Savings Related Share Option Schemes. Este regime apoiado pelo governo foi lançado em 1980, e ofereceu generosas pausas de impostos para incentivar os funcionários a assumir uma participação direta em sua empresa.

HM Revenue Figures mostra que o número de empresas que oferecem esses esquemas diminuiu nos últimos anos, mas ainda há mais de 800 empresas que oferecem essa vantagem. Se você trabalha para oferecer uma SAYE, vale a pena inscrever-se: isso continua a ser a única maneira livre de risco de investir no mercado de ações.

Simplificando, este esquema é uma aposta unidirecional: se o preço da ação da sua empresa aumentar, você ganha dinheiro, comprando ações com desconto e vendendo. Mas se os preços das ações caírem, você recebe o seu dinheiro de volta & # x2013; além de um bônus sem impostos razoável.

SAYE, os empregadores oferecem aos funcionários a oportunidade de economizar até £ 250 por mês por três ou cinco anos. Esse dinheiro é normalmente deduzido de seu pagamento a cada mês. Mas, dentro dessas regras, as empresas são livres de estabelecer suas próprias diretrizes; No esquema Tesco, o máximo que pode ser salvo é de £ 50 por mês.

No final do prazo, os funcionários podem exercer uma opção para comprar ações a um preço que foi fixado no início e # x2013; geralmente com um desconto de 20 por cento em seu valor original. Se, no final do plano, as ações valerem menos do que esse "preço de oferta", a equipe pode recuperar seu dinheiro, com um bônus em dinheiro.

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Sob as regras da HM Revenue, isso normalmente é equivalente a pouco mais de seis pagamentos mensais (no plano de cinco anos). Então aqueles que economizam £ 50 por mês por cinco anos teriam uma soma principesca de £ 3.000, ao qual seria adicionado mais £ 305.

Mas se as ações valerem mais, eles podem exercer a opção de ações e podem comprar as ações com desconto, vendê-las imediatamente e realizar o ganho & # x2013; ou segure-os para o longo prazo.

"Você seria uma caneca para não se juntar a um esquema de compartilhamento de empregado se o seu empregador oferecer um e a volatilidade do mercado que vimos nos últimos anos certamente não afastaria as pessoas", diz Mike Warburton, parceiro fiscal da Grant Thornton.

A Sra. Jones, que trabalha na Bridgend Extra Store, concorda. "Eu salvei esses esquemas nos últimos 13 anos, e o dinheiro que eu fiz ajudou-me a comprar uma caravana para minha família. Esses esquemas não são tão generosos quanto antes, mas eles ainda valem a pena fazer , como você não pode perder. "

Mas, embora esses esquemas de compartilhamento sejam livres de risco no início, existe o potencial de tornar-se azuloso depois que a opção de compartilhamento foi exercida.

Peter Leach, diretor da Killik Employee Services, diz: "Se você mantém as ações em vez de vendê-las no mesmo dia, você fica exposto à volatilidade do mercado".

Ele ressalta que muitas pessoas investem anualmente em diferentes tranches desses planos de três e cinco anos. À medida que eles amadurecem, eles simplesmente mantêm os certificados de ações, como parte de seus planos de investimento de longo prazo.

Isso pode significar que uma parte desproporcional de seu dinheiro é investida em uma empresa. "Alguns funcionários podem estar segurando todos os seus ovos em uma cesta, o que é ótimo quando o preço da ação está aumentando, mas pode ser desastroso se cair", diz ele.

O Sr. Leach recomenda cobrar ações quando os regimes amadurecem e espalhando o investimento em uma variedade de ativos. "Ao cobrar ações, você não só diversifica seu risco, mas também pode garantir que você esteja maximizando todas as oportunidades fiscais disponíveis para você, como pensões e Isas".

Qualquer pessoa que contribua para um esquema de participação de empregados tem a opção de transferir as ações diretamente para uma Conta de Poupança Individual (Isa). Desde que isso seja feito dentro de um prazo de 90 dias, não há responsabilidade fiscal.

O senhor deputado Leach explica: "Isso é útil para aqueles que fizeram ganhos mais significativos nesses esquemas". Se o ganho for superior a £ 10.200 e essas ações são vendidas de uma só vez, elas se tornam responsáveis ​​pelo imposto sobre ganhos de capital. Todos os ganhos acima de £ 10.200 são taxados em 18 por cento.

Para evitar isso, os investidores têm a opção de vender suas participações em etapas, então, em qualquer ano fiscal, não estão cristalizando ganhos de mais de £ 10.200. Ou, mais simplesmente, movendo o dinheiro para um Isa, que é livre de CGT.

Aqueles que deixam uma empresa no meio do SAYE, na maioria dos casos, receberão suas economias até o momento, além de juros. O senhor deputado Leach diz: "Se você demitir ou for demitido, você recebe o seu dinheiro de volta. Mas se você for despedido ou tiver que deixar a saúde, geralmente há a opção de comprar as ações com desconto".

Existem outros tipos mais arriscados de esquemas de participação, incluindo os Planos de Incentivos de Participação (SIPs), lançados há 11 anos. Esses esquemas são oferecidos por quase 900 empresas e # x2013; incluindo Lloyds TSB, Prudential e British Land. SIP empregados podem comprar ações de seu salário bruto, o que, portanto, dá um desconto de 40 por cento para contribuintes de taxa mais alta. As ações geralmente devem ser mantidas por um mínimo de cinco anos antes de serem vendidas.

Em alguns SIPs, a equipe também possui ações gratuitamente ou em uma base de buy-one-get-one-free. Obviamente, obter ações gratuitas, ou com um desconto significativo é um bom negócio, mas o risco com SIPs é que o empregado está exposto ao mercado acionário desde o primeiro dia.

Estes riscos foram destacados pelo desastre do Northern Rock. Estima-se que 85% dos 6.500 funcionários do banco tenham se inscrito no seu SIP. Mas uma vez que o banco foi nacionalizado, essas ações foram efetivamente inúteis.

Normalmente, os esquemas SIP permitem que os funcionários invistam um máximo de £ 1.500 ou 10 por cento do salário (o que for menor) por ano. Mas a vantagem desse esquema é que protege os protetores da CGT em qualquer ganho subsequente.

Um terceiro tipo de esquema é o Plano de opções de ações da Companhia. Os CSOPs não estão disponíveis para todos os funcionários e são usados ​​para empatar funcionários seniores em uma empresa. Os empregadores podem dar até £ 30,000 de ações, que o empregado pode comprar no preço original após três anos de emprego, sem criar um passivo de imposto de renda.

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Esquemas de compartilhamento de impostos e empregados.

4. Plano de opções de ações da companhia.

Isso lhe dá a opção de comprar até £ 30,000 de ações a um preço fixo.

Você não pagará contribuições para o imposto de renda ou o seguro nacional sobre a diferença entre o que você paga pelas ações e o que elas realmente valem.

Você pode ter que pagar imposto sobre ganhos de capital se você vender as ações.

Anterior: Salvar como você ganha (SAYE) em seguida.

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Qual é a taxa de imposto sobre o exercício de opções de ações?

Compreenda as regras fiscais complexas que cobrem as opções de estoque de empregados.

A maioria dos trabalhadores recebe apenas um salário por seu trabalho, mas alguns são afortunados o suficiente para receber opções de ações também. As opções de estoque de empregados podem aumentar drasticamente sua remuneração total de seu empregador, mas também têm conseqüências fiscais que podem complicar seu retorno. Qual taxa de imposto que você paga quando exerce opções de estoque depende do tipo de opções que você recebe.

Opções de ações de incentivo versus opções de ações não qualificadas.

A recompensa por opções de ações de incentivo é que você não precisa pagar qualquer imposto sobre a diferença entre o preço de exercício e o valor justo de mercado das ações que você recebe no momento em que você exerce a opção. Além disso, se você mantiver o estoque por um ano após o seu exercício - e pelo menos dois anos após a data em que você recebeu a opção -, qualquer lucro é tratado como ganhos de capital de longo prazo e tributado a uma taxa menor.

Por que as opções de ações não qualificadas não são tão boas quanto as opções de ações de incentivo.

Se a opção não atender aos requisitos de uma opção de opção de incentivo, é tributada como uma opção de compra de ações não qualificada. Nesse caso, você deve pagar o imposto de renda em sua taxa de imposto de renda ordinária sobre a diferença entre o preço de exercício e o valor justo de mercado das ações que você recebe no momento em que você exerce a opção. Esse lucro em papel é adicionado ao seu rendimento tributável, mesmo que não venda as ações que obteve ao exercer a opção.

Quando você vende suas ações, a taxa de imposto que você paga depende de quanto tempo você detém as ações. Se você vender as ações no prazo de um ano a partir do momento em que você exerceu a opção, então você pagará sua taxa de imposto de renda ordinária completa sobre ganhos de capital de curto prazo. Se você mantê-los por mais de um ano após o exercício, serão aplicadas taxas de ganhos de capital de longo prazo mais baixas.

A chave no tratamento de imposto sobre opções de ações é qual destas duas categorias inclui o que você obteve de seu empregador. Fale com o seu departamento de RH para garantir que você saiba qual é o seu para que você possa lidar com isso corretamente.

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Esquemas de compartilhamento de impostos e empregados.

Se o seu empregador lhe oferecer ações da empresa, você poderia obter vantagens fiscais, como não pagar o imposto sobre o rendimento ou o seguro nacional pelo seu valor.

As vantagens fiscais só se aplicam se as ações forem oferecidas através dos seguintes esquemas:

Você pode oferecer compartilhamentos fora desses esquemas. No entanto, estes não terão as mesmas vantagens fiscais.

Você também pode obter vantagens fiscais se você for um acionista empregado.

: Share Incentive Plans (SIPs)

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